¿Qué reformas desgravan en el IRPF 2023?

Conocer qué reformas desgravan en el IRPF en 2023 puede ser tedioso si acudimos a las fuentes oficiales. Anteriormente en nuestro blog hemos tratado de explicar qué porcentaje de IVA se paga según el tipo de reforma. En esta ocasión nos centraremos en detallar cómo estos gastos pueden incidir en la declaración de la renta y el IRPF. Existen, como veremos, beneficios que forman parte de diversas campañas desarrolladas por parte del Ministerio de Hacienda para incentivar y potenciar la transformación de inmuebles a distintos niveles.

Es fundamental diferenciar qué tipo de reformas podrán aplicar a estas deducciones. En general, las categorías de reformas potencialmente desgravables en la campaña de la renta 2023 son aquellas que mejoran la eficiencia energética de la vivienda y las que adaptan la vivienda a personas con discapacidad.

Además, es importante tener en cuenta que solo se podrán desgravar las reformas realizadas hasta el 31 de diciembre del año anterior a la declaración de la renta. Por lo tanto, si planeas realizar alguna obra de este tipo en tu hogar, es recomendable hacerla antes de que finalice el año fiscal 2023 para poder beneficiarte de las deducciones correspondientes.

A continuación, te explicaremos detalladamente qué requisitos se exigen para poder acogerse a ellas y cuáles son las cantidades máximas que podrás desgravar según el tipo de reforma.

Reformas que desgravan

Reformas eficiencia energética

En lo relativo a la eficiencia energética es algo más sencillo saber qué reformas desgravan en el IRPF, ya que es una de las categorías más destacadas a nivel de incentivos para las reformas de viviendas . Las deducciones a este respecto se dividen en tres tramos: 20%, 40% y 60%. Para acreditar que las obras han supuesto una optimización al respecto, será fundamental obtener el certificado de eficiencia energética correspondiente tras la finalización del proceso. Las condiciones para cada tramo son las siguientes:

• 20%: reducción de al menos un 7% en la demanda de calefacción y refrigeración de la vivienda. Máximo 5.000€ por vivienda.
• 40%: reducción de un 30% el consumo de energía no renovable, o mejora de la calificación energética alcanzando las letras «A» o «B» de la vivienda. Un máximo de 7.500€ por inmueble.
• 60%: Reducción de un 30% el consumo de energía primaria no renovable, o mejora la calificación alcanzando las letras «A» o «B» en edificios residenciales. La cantidad máxima para este tramo es de 15.000€ por vivienda.

Adecuación viviendas para discapacitados

Las reformas de adecuación de viviendas para discapacitados son aquellas modificaciones destinadas a hacerlas más accesibles para personas con limitaciones físicas o mentales. Entre estas reformas, por ejemplo, podemos encontrar: instalación de rampas, elevadores, pasamanos, puertas más anchas, instalación de dispositivos de asistencia, sistemas de alarma y sistemas de comunicación, entre otras.

El porcentaje máximo de las deducciones correspondientes a este tipo de obras es del 20%. De este, un 10% corresponde al estado y un 10% a la comunidad autónoma (en el caso de Cataluña el porcentaje desgravable es del 15%, por lo que la deducción máxima asciende a 25%). La cantidad máxima deducible es de 12.080€.

Excepciones a las deducciones de reformas en el IRPF

Es importante tener en cuenta que no todas las reformas que realices en tu hogar podrán desgravarse en la declaración de la renta. Por ejemplo, las reformas realizadas en segundas viviendas o en viviendas que se destinen a fines empresariales no podrán desgravarse en el IRPF. Tampoco se deducirán gastos relacionados con la ampliación o mejora de inmuebles.

Sin embargo, los propietarios que tengan viviendas destinadas a ser alquiladas pueden desgravar gastos que se hayan generado para mantener, conservar y reparar dichos inmuebles, con el fin de mantenerlos en buenas condiciones. La cantidad máxima desgravable por estos gastos nunca podrá ser mayor al importe anual ingresado por el alquiler del inmueble.

GDC, expertos en la planificación de reformas

Como puedes ver, conocer qué reformas desgravan en el IRPF puede suponer una diferencia considerable a nivel fiscal. La vigencia de los incentivos anteriormente descritos puede limitarse a este año, aunque en ocasiones son prorrogados. Sin embargo, es interesante tener en cuenta los límites temporales establecidos y, si nuestra reforma se encaja en alguna de estas tipologías, tratar de aprovechar estos beneficios mientras sea posible. Como se ha mencionado previamente, es crucial que estos trabajos se lleven a cabo antes de la finalización del año fiscal para que se acojan la próxima campaña de la Renta.

Si está pensando en realizar alguna reforma en su hogar siempre es recomendable contar con la orientación de un equipo de expertos en la materia. Desde GDC Arquitectos contamos con un extenso currículum en planificación y ejecución de reformas. Póngase en contacto con nosotros si busca asesoramiento al respecto, estamos a su completa disposición.

Infórmate sobre que reformas desgravan en el IRPF desde las fuentes oficiales:

• https://www.mitma.gob.es/el-ministerio/sala-de-prensa/noticias/mar-18102022-1548
• https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/vivienda-otros-inmuebles/deducciones-obras-mejora-eficiencia-energetica-viviendas.html
• https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-practicos/irpf-2021/capitulo-4-rendimientos-capital-inmobiliario/gastos-deducibles/gastos-necesarios-obtencion-rendimientos.html